國網甘肅蘭州新區供電公司：規范原始憑證 提升財務合規管理水平
來源：中國能源新聞網 時間：2025-01-15 14:24
中國能源新聞網訊（趙博）為進一步加強財務基礎管理工作，規范原始憑證附件，近日，國網甘肅蘭州新區供電公司財務部對各項業務原始憑證附件進行梳理并制定標準清單。
公司各級業務經辦部門、業務歸口管理部門協同財務部門按照各部門職責分工共同做好經濟業務審核工作。審核內容包括經濟業務的真實性、合規性、合理性，原始憑證的完整性及有效性。業務部門負責做好報銷業務事前審批，負責對報銷業務的前端合規性進行梳理。其一，根據經濟業務事項是否符合國家法規、公司有關制度規定，經濟業務事項是否符合企業相關計劃和預算，是否與企業經營活動相關，是否能夠符合厲行節約、提高經濟效益。其二，原始憑證是否齊全完整，報銷依據是否充分，各基本要素是否填寫完整。其三，原始憑證是否與發生的經濟業務一致，各要素是否相互吻合、符合邏輯，是否及時取得，有無超期、跨期等情況。最后，從是否與對應的經濟業務相佐證，要素是否完整，是否簽字、蓋章等多方面進行梳理，制定詳細原始憑證標準清單。
下一步，公司按照合規管理要求，緊盯各類審計檢查風險關鍵點，結合業務實際，明確各項業務成本入賬、資金支付過程中需提供的原始憑證附件資料清單，并制定下發《國網蘭州新區供電公司原始憑證優化方案》，從源頭上進一步規范各項業務支出的合規合理性，堵塞業務鏈資金支出管理漏洞，為公司高質量發展提供有力保障。
責任編輯：楊娜
